search
attachments
weblink
advanced
Обзор
Инструменты контента
Как Банк России планирует развивать формат XBRL в 2024г
Краткосрочные планы
Рынок Страховых
- Страховым по форме 420155 «Отчет о страховых резервах»
- На отчетную дату 31.12.2023 необходимо использовать дополнительно таксономию 5.2.0.6.
- На отчетную дату 31.12.2024 год также необходимо использовать таксономию 5.2.0.6.
Рынок НПФ
- НПФ по форме 0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда» по запросу Банка России (начиная с отчетов за январь 2024 года).
- С января 2024 года вступает в силу оперативная таксономия 5.2.0.5 для представления отчетности по 0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда» по запросу Банка России (начиная с отчетов за январь 2024 года).
- С января 2024 года вступает в силу оперативная таксономия 5.2.0.5 для представления отчетности по 0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда» по запросу Банка России (начиная с отчетов за январь 2024 года).
Долгосрочные планы
- с 01.01.2025. Вступает в силу Таксономия версии 6
- 19.03.2024 запланирована публикация таксономии версии 6
- 26.03.2024 - 26.04.2024. предварительные сроки пилотного сбора по 6
- Таксономия будет выпускаться раз в год.
- Банк России в І квартале 2024 года начинает сбор обновленных надзорных требований для разработки таксономии версии 7 со сроком вступления в силу с 01.01.2026.
- Выпуск оперативных таксономий по предоставлению информации по запросам.
Планы развития
- Открыт проект по сбору XBRL-CSV для ПУРЦБ..
- В 2024 году будет проведено собрание с IT разработчиками по методу внедрения XBRL-CSV.
- Банк России не намерен идти путем изменения спецификации xbrl.
- Заинтересованы в дальнейшем развитии формата XBRL-CSV для использования Data-bIG.
Базовый пакет дополнительной валидации
- ОКУД 0420459.
Если значение по показателю «Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)» принимает значения «DR1» или «DR2», то показатели «Идентификатор ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки» и «Класс актива, лежащего в основе депозитарной расписки» должны быть заполнены. - ОКУД "SR_Sved_ObOtchOrg_OtvLicza"
Проверка на заполнение формы ""SR_Sved_ObOtchOrg_OtvLicza" на показатель "признак нулевой отчетности" заполнена ли форма или форма пустая.
Закажи интеграцию и заполняй xbrl файл по одной кнопке
Telegram каналы:
Поддержка наших клиентов до 00:00
График представления отчетности в формате XBRL в соответствии с Таксономией версий 4.2, 4.3, 5.2, 5.2.0.6и 5.3 | ||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Рынок | Надзорно-статистическая отчетность (НСО) | Бухгалтерская (финансовая) отчетность (БФО) | Отчет об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 10.01.2022 № 6054-У с учетом Указания Банка России от 21.09.2022 № 6247-У) | Годовая консолидированная финансовая отчетность вместе с сопроводительным письмом (Указание Банка России от 20.07.2020 № 5510-У)* | ||||||||
Последняя отчетная дата, на которую необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 4.2 | Последняя отчетная дата, на которую необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 4.3 | Отчетная дата, начиная с которой необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 5.2 (обновленная версия от 23.12.2022)** | Отчетная дата, по состоянию на которую необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 5.2.0.6*** | Отчетная дата, по состоянию на которую необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 4.2 | Последняя отчетная дата, на которую необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 4.3 | Последняя отчетная дата, на которую необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 5.2 (обновленная версия от 23.12.2022) | Отчетная дата, начиная с которой необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 5.3 | Последний отчетный период, за который необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 4.2 | Отчетный период, начиная с которого необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 5.2 (обновленная версия от 23.12.2022) | Последняя отчетная дата, на которую необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 4.2 | Отчетная дата, начиная с которой необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 5.2 (обновленная версия от 23.12.2022) | |
Страховые организации и общества взаимного страхования | 30.03.2023 | - | 31.03.2023 | 31.12.2023 31.12.2024 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | Март 2023 года | Апрель 2023 года | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Негосударственные пенсионные фонды | 31.03.2023 | - | 01.04.2023 | - | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | Март 2023 года | Апрель 2023 года | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов | 31.03.2023 | - | 01.04.2023 | - | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | Март 2023 года | Апрель 2023 года | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации | 31.03.2023 | - | 01.04.2023 | - | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | - | - | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Страховые брокеры | 31.03.2023 | - | 01.04.2023 | - | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | Март 2023 года | Апрель 2023 года | - | - |
Кредитные рейтинговые агентства | 31.03.2023 | - | 01.04.2023 | - | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | - | - | - | - |
Специализированные депозитарии | 31.03.2023 | - | 01.04.2023 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Бюро кредитных историй | - | 31.03.2023 | 01.04.2023 | - | - | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | - | - | - | - |
Саморегулируемые организации в сфере финансового рынка | - | - | 01.04.2024 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Операторы инвестиционных платформ, операторы финансовых платформ, операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторы обмена цифровых финансовых активов | - | - | 01.04.2023 | - | - | - | 31.12.2024 | - | - | Апрель 2023 года**** | - | - |
* - Применимость для отдельных видов некредитных финансовых организаций установлена Указанием Банка России от 20.07.2020 № 5510-У. | ||||||||||||
** - Версия 5.2 таксономии XBRL Банка России (со скорректированными контрольными соотношениями) должна быть использована страховыми организациями и обществами взаимного страхования и рекомендована к использованию профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями, негосударственными пенсионными фондами для целей проверки формируемой отчетности на соответствие контрольным соотношениям, реализованным в таксономии XBRL Банка России, непосредственно перед представлением в Банк России отчетности в формате XBRL (версия 5.2 таксономии XBRL Банка России (со скорректированными контрольными соотношениями) размещена 11.08.2023). | ||||||||||||
*** - Представляется отчетность за декабрь 2023 года и декабрь 2024 года в соответствии с информационным сообщением «О представлении страховщиком в Банк России отдельных подразделов отчетности по форме 0420155 „Отчет о страховых резервах“, составленной по состоянию на 31 декабря отчетного года» (размещено 04.12.2023). | ||||||||||||
**** - Отчетность представляется только операторами инвестиционных платформ |
Таксономия 5.3
Таксономия 6.0
График представления отчетности в формате XBRL в соответствии с Таксономией версий 4.2, 4.3, 5.2, 5.2.0.6и 5.3 | ||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Рынок | Надзорно-статистическая отчетность (НСО) | Бухгалтерская (финансовая) отчетность (БФО) | Отчет об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 10.01.2022 № 6054-У с учетом Указания Банка России от 21.09.2022 № 6247-У) | Годовая консолидированная финансовая отчетность вместе с сопроводительным письмом (Указание Банка России от 20.07.2020 № 5510-У)* | ||||||||
Последняя отчетная дата, на которую необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 4.2 | Последняя отчетная дата, на которую необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 4.3 | Отчетная дата, начиная с которой необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 5.2 (обновленная версия от 23.12.2022)** | Отчетная дата, по состоянию на которую необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 5.2.0.6*** | Отчетная дата, по состоянию на которую необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 4.2 | Последняя отчетная дата, на которую необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 4.3 | Последняя отчетная дата, на которую необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 5.2 (обновленная версия от 23.12.2022) | Отчетная дата, начиная с которой необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 5.3 | Последний отчетный период, за который необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 4.2 | Отчетный период, начиная с которого необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 5.2 (обновленная версия от 23.12.2022) | Последняя отчетная дата, на которую необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 4.2 | Отчетная дата, начиная с которой необходимо представлять в Банк России отчетность на Таксономии 5.2 (обновленная версия от 23.12.2022) | |
Страховые организации и общества взаимного страхования | 30.03.2023 | - | 31.03.2023 | 31.12.2023 31.12.2024 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | Март 2023 года | Апрель 2023 года | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Негосударственные пенсионные фонды | 31.03.2023 | - | 01.04.2023 | - | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | Март 2023 года | Апрель 2023 года | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов | 31.03.2023 | - | 01.04.2023 | - | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | Март 2023 года | Апрель 2023 года | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации | 31.03.2023 | - | 01.04.2023 | - | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | - | - | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Страховые брокеры | 31.03.2023 | - | 01.04.2023 | - | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | Март 2023 года | Апрель 2023 года | - | - |
Кредитные рейтинговые агентства | 31.03.2023 | - | 01.04.2023 | - | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | - | - | - | - |
Специализированные депозитарии | 31.03.2023 | - | 01.04.2023 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Бюро кредитных историй | - | 31.03.2023 | 01.04.2023 | - | - | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | - | - | - | - |
Саморегулируемые организации в сфере финансового рынка | - | - | 01.04.2024 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Операторы инвестиционных платформ, операторы финансовых платформ, операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторы обмена цифровых финансовых активов | - | - | 01.04.2023 | - | - | - | 31.12.2024 | - | - | Апрель 2023 года**** | - | - |
* - Применимость для отдельных видов некредитных финансовых организаций установлена Указанием Банка России от 20.07.2020 № 5510-У. | ||||||||||||
** - Версия 5.2 таксономии XBRL Банка России (со скорректированными контрольными соотношениями) должна быть использована страховыми организациями и обществами взаимного страхования и рекомендована к использованию профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями, негосударственными пенсионными фондами для целей проверки формируемой отчетности на соответствие контрольным соотношениям, реализованным в таксономии XBRL Банка России, непосредственно перед представлением в Банк России отчетности в формате XBRL (версия 5.2 таксономии XBRL Банка России (со скорректированными контрольными соотношениями) размещена 11.08.2023). | ||||||||||||
*** - Представляется отчетность за декабрь 2023 года и декабрь 2024 года в соответствии с информационным сообщением «О представлении страховщиком в Банк России отдельных подразделов отчетности по форме 0420155 „Отчет о страховых резервах“, составленной по состоянию на 31 декабря отчетного года» (размещено 04.12.2023). | ||||||||||||
**** - Отчетность представляется только операторами инвестиционных платформ |